银川会计公司做现金日记账是用于结转和监管库存现金每天的收益、支出和结存状况的账詩，由出的工作人员按现钱收入支出业务产生时间的时间顺序，遥日、还笔登记现钱增多、减少和结存的状况。

　　银行存款日记账是由出纳工作人员依据银行存款收入支出业务产生时间的时间顺序，逐日、分笔登记银行存款增多、减少和结存状况的帐本，并用于结转和监管银行存款每日的收益、支出和盈余状况。

　　通过设置现金日记账和银行存款日记账，可以序时结转现钱和银行存款的收益、支出及结存状况，借以加强对货币资金的管理。

　　现钱、银行存款日记账本身就是现钱、银行存款的明细分类账，因此不需要再设现钱、银行存款的明细分类账。